2025年3月合规日历已公布,私募证券投资基金管理人需提前做好准备,确保相关数据和报告如期提交。以下是关键报告的截止时间及注意事项:
首先,证券类投资基金规模达到5000万元及以上的管理人需在2025年3月7日前提交证券类投资基金月报。根据中国证券投资基金业协会的规定,判断规模的标准基于曾达到的峰值,即备案初始募集和报告的基金资产净值期末数据。管理人还被鼓励主动报送规模不足5000万元的私募基金月度报告,以积累业绩和信用。
此外,量化私募基金运行报表的报送截止时间同样为2025年3月7日,涉及的管理人必须在每月结束之日起的五个工作日内完成报送。逾期报送两次及以上的管理人将被标记为信息报送异常机构,并可能面临自律措施。
针对规模以上的证券类管理人,“规模以上证券类管理人运行报表”的报送截止日期为2025年3月14日。需要通过AMBERS系统报送的内容包括管理人基本信息、境外子公司及基金明细等,且此报告仅适用于接到通知的管理人。
在增值税申报方面,资管产品管理人需在2025年3月17日前完成增值税申报,普通纳税人应于每月15日前提交,且小规模纳税人需在每季度的指定时间内报送。自2022年4月1日至12月31日,对小规模纳税人免征增值税。
基金经理调查问卷的报送时间为2025年3月24日。受邀管理人需按时填写问卷,并确保至少2至3名基金经理参与,以保证数据的准确性和有效性。
接下来的重要时间节点包括2025年4月30日,私募管理人需上报年度财务信息及审计报告。这一报告包括两份文件,分别是年度财务报告和会计师事务所出具的审计报告,应符合财政部的相关准则要求。
私募证券投资基金的年报及审计报告需在2025年5月6日前提交,内容涵盖基金基本情况、净值表现、财务指标及投资组合等多项重要信息。
最后,CRS数据申报的截止时间是2025年5月31日,私募基金管理人需通过多边税务数据服务平台进行申报,并关注平台的通知。针对私募股权及创投基金,其年报及审计报告应在2025年6月30日前提交,合规的管理人需要提前准备,以应对可能延长的审计报告出具时间。
私募股权、创投及资产配置基金的年度财务监测报告同样于2025年6月30日前完成。这些文件的报送对于提升基金的合规性和透明度至关重要。因此,私募基金管理人应密切关注以上时间节点,确保各项报告的及时和准确提交。